교외사업공고

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작성자 박기현 등록일 2022-01-06
제목 [산학협력단]부가가치세 2기 확정 신고 청구마감 [(세금)계산서, 카드]-01/14(금)

고려대학교 산학협력단(209-82-08298) 부가가치세 2기 확정 신고와 관련하여 아래와 같이 안내합니다.

                                                                  -  아      래 - 

<요약>

집행증빙 구분

증빙일자

연구비 청구 기한

비고

세금계산서

2021.10.01 ~ 2021.12.31

2022.01.14(금)

연구비카드

2021.10.01 ~ 2021.12.31 

2022.01.14(금) 

계산서

2021.10.01 ~ 2021.12.31 

2022.01.14(금) 

  과세과제 청구분의 경우 상기 기한 내 미청구시 매입세액공제 불가.

    청구 기한 마감일 이후, 모든 (세금)계산서 및 수정(세금)계산서 작성일자 2021년 12월 31일 이전분 수령 불가 

 

<상세내용>

1. 연구비 청구서 제출 마감일: 2022.01.14(금)

2. 대상부가가치세 2기 확정 신고 기간 내 발생한 거래

  가. 세금계산서 (작성일자 기준 : 2021.10.01 ~ 2021.12.31)

  나. 연구비카드 (사용일 기준 : 2021.10.01 ~ 2021.12.31)

  다. 계산서 (작성일자 기준 : 2021.10.01 ~ 2021.12.31)

3. 매입(세금)계산서(공급받는자: 산학협력단및 연구비카드 결제분

  연구자

    - 대상기간 내 업체로부터 교부받은 매입(세금)계산서 및 연구비카드 결제분을 반드시 2022년 01월 14(금)까지

      연구관리자에게 제출하셔서 마감 기한 내 연구비 결의서가 생성될 수 있도록 해주십시오.

    - 특히 과세과제 집행분인 경우에는 반드시 상기 기한 내 연구비 청구를 완료하셔야 매입세액공제가 가능합니다

      (과세과제는 연구비가 미입금된 경우라도 집행한 연구비가 있으면 연구비를 청구해야 매입세액공제가 가능)

  연구관리자 및 행정직원

    - 대상기간 내 매입(세금)계산서 및 연구비카드 결제분을 반드시 2022년 01월 18일(화)까지 결의서를 작성하시고

      전자결재까지 처리하여 주십시오.

    - 연구비가 부족한 과세과제의 경우에는 결의서까지만 생성해 주시면 됩니다

      (연구비 청구까지가 아님결의서 번호가 나와야 함)

    - 결의서 번호가 생성되지 않으면 부가가치세 신고에서 누락되어 추후 정산시에도 매입세액공제가 불가능합니다

4. 매출(세금)계산서(공급자: 산학협력단) (연구관리자만 해당)

  가. 고려대학교 산학협력단은 법인사업자로 전자(세금)계산서 발급의무 대상이므로 종이 발행이 금지됩니다

  나. 트러스빌나라빌나라장터이세로 등 전자(세금)계산서 발행 분 모두 본교행정시스템에 입력할 필요가 없습니다.

       단, 이중발급여부 확인요망

  다. 전자(세금)계산서 발급기한은 공급일이 속하는 달의 다음달 10일까지입니다미발급지연발급미전송지연전송에 대한

      가산세가 발생하므로 유의하시기 바랍니다. 

파일첨부 첨부파일 연구과제관련 부가가치세 안내.hwp